华人注意! 加拿大RRSP大变天: 取消71岁强制转户, 配偶可直接继承

据温哥华港湾综合报道：对于千千万万正在规划退休或已迈入退休生活的加拿大人而言，2026年联邦预算案中隐藏着一项影响深远的新提议——渥太华拟全面取消注册退休收入基金（RRIF），将其与注册退休储蓄账户（RRSP）合并，打造全新的“终身RRSP”！

这意味着，长期困扰退休人士及其继承人的繁琐行政手续将大幅精简，过往满71岁强制转户的规矩即将成为历史。

01. 核心变革：取消71岁强制转户，打造“一个账户用到老”

在现行规则下，加拿大人必须在年满71岁当年的12月31日之前，将手中的RRSP账户强制转换为RRIF，或者购买年金（Annuity）及将资金一次性提现纳税。

而在拟议的“终身 RRSP”新体系下：

• 无需再换账户：居民一生只需保留一个RRSP账户即可，彻底摆脱71岁时的转户行政负担；
• 保留最低取款要求：尽管不再需要转换账户形态，但年满71岁后依然需要按原规定执行每年最低强制取款的提现要求；
• 惠及人群：注册理财规划师亚当·查普曼（Adam Chapman）指出，这一改革主要利好X世代（Gen X）与千禧一代（Millennials），现有的婴儿潮（Boomers）退休一代大概率将保持原有RRIF现状不变。

02. 遗产继承大简化：允许配偶直接“接管”RRSP账户

此次拟议中最令人瞩目的改进之一，在于大幅简化账户持有人去世后的遗产转移与计税流程。

现行流程 vs 拟议新规对比：

1. 配偶直接接管（Successor Holder）：

• 目前：配偶接管RRSP需要繁琐的转移程序，只有RRIF才支持设为“后续持有人”直接接管。
• 新规：拟允许存活配偶或同居伴侣直接成为RRSP的“后续持有人”，实现无缝接管并继续延税运行。

2. 摆脱“先报税再扣除”的冗长对冲：

• 目前：继承人（如配偶或需抚养的子女）将遗产转入符合条件的注册账户时，必须先申报为个人收入，再申请等额税收抵扣进行对冲。
• 新规：拟评估允许资金直接以延税方式进行转移，彻底砍掉中间繁复的报税与抵扣行政手续。

03. 悬而未决的细节：71岁后能否继续供款？两项专属税收优惠怎么算？

理财专家提醒，目前该计划尚处于公众咨询阶段（联邦政府将在2027年1月8日之前公开征求社会意见），仍有若干关键细节待敲定：

• 71岁后能否继续存钱？目前尚不明确71岁后若仍有RRSP额度，是否能继续向账户供款。
• 收入平摊与$2,000税收抵免：65岁以上从RRIF取款可享受“夫妻收入平摊”以及最高$2,000加元的养老金收入税收抵免。业界普遍预计，这两项税收优惠将在细则敲定后延伸套用至“终身 RRSP”的取款中。
• 手续费与预扣税：许多金融机构对RRSP取款收取$25 – $100的行政费，而RRIF无此费用。账户合并有望促使各大银行彻底取消这笔单次取款手续费。

从简化遗产继承到取消71岁强制转户，“终身RRSP”代表着加拿大个人退休财税体系向“减负与现代化”迈出了关键一步。

虽然该拟议尚需立法与各省协同，离正式落地可能还需要数月乃至数年时间，但这一方向无疑为未来的退休规划打下了一针“省心剂”。

来源：温哥华港湾综合