惊呆! 64岁加拿大大妈年薪$14万+存款$330万! 月底退休面临税务”狙击”

据温哥华港湾综合报道：Tammy 今年 64 岁，寡居，有两个成年的孩子。她本月将从银行业岗位退休，年薪接近 14 万加元。

她将获得每年 45,660 加元的固定收益养老金，但不随通胀调整。除了养老金外，她还有近 330 万加元的储蓄和投资。她正在寻求以最节税的方式消化她相当可观的财富。

“我最好的 RRSP 退出策略是什么？”Tammy 在邮件中问。她想知道，从明年（65 岁退休后）开始提取 RRSP，一直到 70 岁开始领取政府福利之前，这么做是否是个好主意？

RRSP 的提款将用于补充退休收入，并减少她去世时的高额遗产税。“如果是这样，我每年应该提取多少？” 她还询问何时应将 RRSP 转换为 RRIF（注册退休收入基金）。

她的退休后税后支出目标为每年 72,000 加元。

财务规划师 Bruinsma 表示，凭借她的养老金和 CPP 遗属福利，Tammy 每年税前收入将达到 52,230 加元。其余收入将来自她的投资。

“等她 72 岁必须开始接受 RRIF 最低强制提款时，她的收入将超过她的需求。” 她说。她可以将多余的资金存入 TFSA 或非注册账户。

“这意味着 Tammy 一生中财富仍将继续增长，她留下的遗产将大于现在的规模。”

Tammy 希望以节税方式降低 RRSP 余额，同时通过投资产生收入，但不动用本金。

“她实际上不需要靠投资收入来支付开支。”规划师说。“她的非注册账户将不断增长，而不是缩减，她不会动用本金。”

Bruinsma 指出，Tammy 一生会支付大量税款。“虽然有一些方法可以稍微降低税负，但她无法从根本上减少一生所需缴纳的整体税额。”

在“终身税负最少、遗产税后价值最大”这两个目标下，Tammy 的最佳策略是：从 65 岁开始提取 RRSP，将 CPP 延迟到 70 岁领取，尽可能降低股息收入，并将非注册投资的资本增值递延至去世时。

具体建议：65 至 71 岁从 RRSP/RRIF 每年提取约 $80,000

“她应该从 65 岁到 71 岁，每年从 RRSP 或 RRIF 提取约 80,000 加元。”规划师说，“这样她在这些年会得到比所需更多的钱，但这将让她后期的提款减少，从而降低后期税率。”

她可以用多余的资金逐年补满 TFSA，其余资金存入非注册账户。

在 72 岁前的提款阶段，她可以只将部分 RRSP 转换为 RRIF，而不是全部转换，让未来更灵活。如果她转换约 55 万加元为 RRIF，足以支撑 65 至 71 岁期间每年的 8 万加元提款。如果她在 65 岁将全部 RRSP 转成 RRIF，她可能被迫接受比自己希望的更大额的强制提款。

她应尽可能减少非注册账户的投资收入，“这意味着减少当前收到的股息金额。”

Tammy 的投资组合带来较高收入，需适度调整

Tammy 是自主管理投资者，长期持有高比例股票。尽管最近因担心市场下跌而降低了股票比重，但她仍有近 80% 的资产在股票中。

“这个组合产生大量收入：去年她收到了约 5 万加元的股息和利息。”

完全消除股息收入并不现实，除非她只买不派息的股票（风险更高，不建议）。她可以通过减少高分红股（如银行、管道、公用事业）并改持低分红股来降低股息。

但无论如何，只要持有股票，就会有一定股息收入。

若要降低股息收入，她必须调整投资组合并出售部分持仓。“这将触发资本增值，因此需要从税务角度分析是否划算。”

无论如何，她应继续通过 DRIP（股息再投资计划）再投资股息。“当她在 80 多岁需要从股票组合提取资金时，可以关闭 DRIP 或直接出售需要的部分。”

但即使她将股息再投资于非注册账户，她每年仍需要缴纳股息税。

她也应减少非注册账户的利息收入，这意味着要在股票配置上高于现金、债券和 GIC。虽然她有足够财富承担更多股票风险，但这必须符合她的风险承受能力。

“鉴于她刚刚因为担心市场下跌而卖掉一些股票换成现金，这可能不是最适合她的举动。”规划师说。“如果她持有更多现金、GIC 和债券来降低焦虑，她就会付更多税，这是权衡。”

CPP 应延迟到 70 岁；OAS 每年都会被全额追回

Tammy 应将 CPP 延至 70 岁领取，这将带来更高的终身支付。

目前 Tammy 因丈夫去世领取 CPP 遗属福利。开始领取自己的 CPP 后，她最多只能领取年度上限：即她本人 CPP + 遗属 CPP 不能超过年度最高额。

如果她 65 岁领 CPP，就会损失部分遗属 CPP。

她的 OAS 将在每一年被完全 clawback（追回）。

虽然她可在 70 和 71 岁领取少量 OAS，但前提是停止 RRIF 提款。然而，“不建议这么做，因为 RRIF 提款策略节省的税比这点 OAS 更有价值。”而且一旦转换成 RRIF，她必须每年按规定提款。

RRSP 将在她 97 岁时耗尽；TFSA 永不动用

规划师表示，这套策略会让 Tammy 在 97 岁时耗尽 RRSP。

Tammy 永远不需要动用 TFSA，而非注册账户只会在晚年才开始动用。

为了降低遗产税，她可考虑捐赠安排

为降低遗产税，Tammy 可以在遗嘱中设立慈善捐赠。遗产将获得慈善税收抵免；若捐赠股票、共同基金、ETF 等证券，遗产可避免资本增值税。

她也可以在生前捐赠证券，以减少年度税单并避免资本增值税。

来源：温哥华港湾综合