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据financialpost报道：84岁的 Frank是位居住在卑诗省的鳏夫，身体状况尚可，预计还能再活六年。他最大的心愿就是——把辛苦一辈子积累的财富，以最省心、最省税、最省费用的方式留给两个成年子女。
Frank 住在自己价值 140万加元 的房子里，没有债务。他的收入主要来自指数化养老金、投资收益和CPP，每年约 14万加元，足以覆盖生活与税务开销。因为收入较高，他的 OAS 已经完全被追回。
除此之外，他还拥有一套价值 148.1万加元 的投资组合：
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- RRIF：74.3 万
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- TFSA：26.5 万
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- 非注册账户：47.3 万
他的遗产将平分给两个孩子。但 Frank 心里仍有几个关键问题：
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- 如何避免遗产分配拖延或法律纠纷？
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- 是否应该设立信托？
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- 要不要把房子卖掉，换成投资再用收益支付租金？
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- 孩子应该保留房产出租，还是立即卖掉？
专家解答：别为省 Probate 费而做错误选择
收费型财务规划师兼税务专家 Ed Rempel 直言：
很多人最大的错误，就是为了省遗嘱认证费（probate）而做出过度复杂或高成本的结构安排。
在 B.C.，遗嘱认证费大约是资产价值的 1.4%，相比之下 Frank 的边际税率 41% 才是真正的大头。
一、RRIF 与 TFSA 可以直接避免 probate
Rempel 建议 Frank：在 RRIF 与 TFSA 上直接指定两个孩子为 50/50 受益人。这样两个账户可以快速、免认证转给孩子。但注意：
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- RRIF 的全额会在去世当年被视为收入
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- 只有 30% 预扣税，但可能不足以覆盖 最高 54% 的边际税率
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- 所以必须保留非注册账户中的资金来支付最终所得税
换句话说：
👉 RRIF 和 TFSA 转得快，但也意味着“来不及帮你缴税”
二、房产与非注册投资仍需经过 probate
以目前价值计算：
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- 房子 + 非注册投资需要支付约 29,000加元 的认证费用
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- 未来随着资产增值，这笔费用也会更高
然而，与资本利得税等潜在税务风险相比，这笔费用其实非常低。
三、把孩子名字加到房产或投资上？风险巨大
专家强调：当房产超过$100万、投资超过$25万-$50万时，加入子女名字通常得不偿失。”
可能的问题包括：
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- CRA 会认为这是赠与，引发资本利得税
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- 孩子未来的离婚、债务或被追讨都会牵连父母财产
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- 新规下，非注册账户变为 bare trust，必须每年报 T3，麻烦且风险更高
对 Frank 来说：
👉 房子太贵、投资太多，加名字省的费用远低于潜在税务支出。
四、设立信托？可能得不偿失
Rempel 表示：
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- 设立信托费用在 $5,000–$10,000
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- 每年报税成本 $1,000+
对 Frank 当前 仅70万 的非注册投资来说，远不如直接缴少量 probate 划算。除非 Frank 卖房，把全部超过 200万 的资产放进信托，那才可能值得考虑。
五、要不要卖房搬去租房或老人院？
专家认为：生活决定，而不是为了省钱。
即使 Frank 卖了房：省掉房产的 probate，但卖房所得进入非注册账户，又要重新算入 probate。基本等于：卖房 ≠ 避免 probate，只是把费用“挪到另一个账户”而已。
如果 Frank 卖房后总非注册资产超过 200 万，也许可以考虑设立 inter vivos trust，但前提是：这是为了资产管理，而不是为了省认证费。
六、应不应该让孩子保留房子出租？
这是一个投资与情感并存的问题，专家没有给确定答案。关键点：
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- 出租能产生现金流
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- 升值潜力取决于 BC 未来市场
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- 但管理压力会落到子女身上
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- 若子女不熟悉物业管理，不一定值得
七、“原样”把投资交给孩子？可以，但要谨慎
如果 Frank 的投资长期表现良好，而孩子对投资不太了解，他可以建议：
把投资 in-kind（不卖出）转给孩子，避免孩子误操作或卖早了
但最终仍需：由孩子自己做决定，并先获取专业建议
Frank 的最佳方案：基于专家意见，一个务实、节税且不复杂的方案如下：
✅ 1. RRIF 与 TFSA：指定 50/50 受益人
快速免认证，但保留非注册投资支付税款
✅ 2. 房产与非注册投资：正常走 probate
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- 成本可控
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- 风险最低
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- 无须为省钱而创造复杂结构
✅ 3. 不建议加子女名字：税务风险远大于收益
✅ 4. 信托只在资产超过 200万的非注册资金时才值得设
✅ 5. 是否卖房？是生活选择，不是税务选择
来源：大温炬焦综合