GST从5%翻到10%，个人所得税却可能直接砍25%！加拿大专家提出“税制大换血”，打工人炸锅！

据theglobeandmail报道：随着外界对加拿大经济增长乏力的担忧日益加剧，学术界、智库与税务专家群体中正悄然掀起一场关于税制彻底重组的激辩。一项核心主张正在浮出水面：大幅削减打击劳动积极性的个人所得税，同时大幅上调商品及服务税（GST）。

经济学家指出，过去数十年来，加拿大政府过度依赖个人所得税，导致生产力受挫、高薪人才外流；如果将 GST 翻倍至 10%，腾出的财政空间甚至能让全国个人所得税直接削减近 25%。

然而，面对每天在超市小票上清晰可见的消费税，如何避免政治反弹并保护低收入群体，正成为这项大胆改革面临的终极拷问。

个人所得税占比六十年翻倍，过半边际税率削弱劳动积极性

根据经济合作与发展组织（OECD）的数据，1965 年加拿大个人所得税收入占经济总量的比例还不足 6%；而到了 2024 年，这一份额已经翻了一倍多，达到国内生产总值（GDP）的 13% 以上。

现实中，许多普通加拿大人仅仅因为薪水随通胀上调，就直接被迫跨入了顶格税阶。例如在安省，年收入分别超过 15 万加元和 22 万加元的最高两档税阶起征点自 2014 年以来就从未调整过。

过去 20 年间，联邦历任政府对个税的微调大多是出于选战承诺的小修小补：总理马克·卡尼（Mark Carney）在 2025 年将最低档边际税率下调了 1 个百分点；此前的贾斯廷·特鲁多（Justin Trudeau）曾下调次低档税率 1.5 个百分点，但同时给高收入阶层增设了 33% 的最高税阶；更早之前的斯蒂芬·哈珀（Stephen Harper）也曾小幅降低过最低税率。

研究显示，过重的个人所得税正在诱发大量逃税行为，并直接促使高收入人才外流至低税率国家。最致命的是，沉重的个税负担打击了人们加班工作、承担职业与创业风险的意愿，进而拖累了整体国家经济增长。

国防与老龄化开支重压难减税，经济学家提议翻倍消费税补血

在国防开支不断攀升、国家重大工程建设承诺增加以及人口老龄化加剧的多重财政重压下，加拿大政府根本没有底气在直接削减个人所得税的同时承受财政收入骤降的窟窿。

因此，经济学家们给出的破局方案是“税负大置换”：通过在其他领域开源来弥补减税损失，而最直接的抓手便是提高 GST。

六十年前，涵盖销售税以及对汽油、烟酒等征收的消费税（Consumption taxes）曾是加拿大最主要的税源，占 GDP 的 8.5%，但数十年来已逐渐萎缩至 7% 左右。与其他发达经济体相比，加拿大对消费税的依赖度明显偏低，即使是以高福利著称的欧洲国家，对个人收入的征税力度也普遍低于加拿大，转而更依赖消费税。经合组织 2023 年数据显示：

• • 法国的个人所得税收入仅占 GDP 的 9% 略多，消费税占比却超过 11%；

  • 意大利的个人所得税与消费税占比则各占 GDP 的 11% 左右；

  • 加拿大的个人所得税占比达 12.7%，消费税却仅占 6.9%。

    

卡尔加里大学（University of Calgary）经济学家特雷弗·汤姆贝（Trevor Tombe）测算指出，若将目前的 GST 税率由 5% 翻倍提升至 10%，由此带来的庞大增量税收足以让全加拿大的个人所得税直接降低近 25%。

位于首都渥太华（Ottawa, Ont.）的 C.D. 豪基金会（C.D. Howe Institute）副总裁兼研究总监亚历山大·洛兰（Alexandre Laurin）直言，单纯从纯经济学视角来看，这项改革“在某些方面可以说是显而易见的不二之选”。

低收入群体面临物价冲击，专家建言重整退税补贴精准防贫

然而，提高 GST 乃至可能随之联动的省消费税（HST），最核心的痛点在于它是一项极具“倒退性”（Regressive）的税种。

在消费税面前，所有人购买相同商品或服务时承担的税率完全一致，但对于必须将大部分甚至全部收入用于基本生活开销的低收入人群而言，其实际承受的财务冲击比例远高于开销仅占收入一小部分的高净值人群。

不过，加拿大现行税制中已有缓冲垫：大多数基础食品杂货、房租以及金融服务均免征 GST。此外，由卡尼政府更名为“加拿大杂货与生活必需品补贴”（Canada Groceries and Essentials Benefit）的原 GST 退税机制，一直在为中低收入家庭提供现金补贴。

卡尔顿大学（Carleton University）政治管理学副教授珍妮弗·罗布森（Jennifer Robson）指出，单纯指望现有退税并不够，她建议将退税的通胀调整机制由一年一次改为按季度调整，以及时反映飞涨的生活成本。

此外，联邦必须重新审视申领资质，“目前由于资格门槛仅单纯依据个人申报收入，导致大量收入微薄但实际生活在中产甚至富裕家庭中的成年子女也能领到这笔钱。”罗布森直言，卡尼此前对该项退税的临时加码在未来 6 年将耗费超过 120 亿加元，唯有更精准的定向发放才能在消费税上调时真正构筑防贫底线。

政治代价高昂曾拖垮执政党，搭配深度减税或迎破局转机

这项税制改革在经济上看似合理，在政治上面临的阻力却极其巨大。因为消费者每天在每一张购物与餐饮收据上，都能清清楚楚看到 GST 的扣费。

历史的教训依然历历在目。1991 年布赖恩·马尔罗尼（Brian Mulroney）政府首次推出 7% 的 GST 时，遭遇了全国零售商与消费者的愤怒抵制，批评人士甚至将其痛骂为“剥皮吸血税”（Gouge and screw tax）。

这场风暴彻底重创了马尔罗尼的民意支持率，导致其黯然辞职；在随后的 1993 年联邦大选中，执政的进步保守党遭遇毁灭性惨败，在下议院仅保住了区区两个议席。此后历届联邦政府对调整 GST 均噤若寒蝉，唯独前总理哈珀在 2006 年和 2008 年分两次将其从 7% 下调至如今的 5%。

洛兰承认，从政治角度来看，这项改革绝非轻而易举。但国际经验表明，如果上调消费税的同时伴随着大幅度削减个人所得税，结局可能完全不同。

来源：超级生活综合