存TFSA被CRA追税！2名加拿大人闹上法庭！有人被罚100%税！这些坑千万别踩

TFSA（免税储蓄账户）对很多加拿大人来说几乎是理财标配：供款免税、增值免税、取出来也免税，规则看起来简单明了。

但看起来简单不等于不会出事。光是这个月，就有两宗TFSA官司在法庭上有了结果。一个赢了，一个输得彻底。《财经邮报》就报道了这两个真实案例。

案例一：他被CRA追了三年税，自己完全不知道，最终赢了。这位魁省纳税人的麻烦从2015年开始。那一年他开设了TFSA账户，设置了每月自动转账$350。他多次致电银行确认供款不会超额，银行每次都告诉他没问题。

但问题悄悄来了。

2020年6月，他收到一封CRA发来的电邮通知，说有消息在他的”CRA My Account”里等他查看。他尝试登录，发现账户被锁，必须打电话才能解锁。

他觉得这封邮件”不重要”。因为以往CRA有重要事项都会通过其他方式联系他，他也从来没有授权CRA只通过My Account发通知。

疫情期间，他多次尝试打电话给CRA解锁账户，但因为全职上班加上疫情期间服务缩减，始终没能成功解锁。

就这样，他完全不知道My Account里有一封CRA的”TFSA教育信函”，告知他2019年已经开始超额供款。

更要命的是： CRA每年都在悄悄从他的退税里扣超额供款税，但因为他总体上仍有退税，账面上看起来一切正常。他的会计师帮他报税，也从来没有提醒过他有任何问题。

就这样，他在2020、2021、2022年持续超额供款，一边被扣税，一边浑然不觉。

直到2024年5月，他想用TFSA里的钱买房，致电CRA查询，才第一次得知整件事的来龙去脉。

搞清楚状况后，他立刻取出了超额部分，并在2025年5月向CRA申请豁免这三年的超额供款税。

CRA拒绝了。他申请复审，再度被拒。

他把案件告上联邦法院。结果：法官站在了他这边。

法官认为，这名纳税人有合理理由相信CRA会通过电话或详细电邮等其他方式联系他处理重要事项，而不是仅仅发一封简单通知叫他自己去登录My Account查看。法官裁定，CRA拒绝豁免的决定”缺乏透明度、说服力和合理依据”，下令将案件发回另一名CRA官员重新审核。

教训： My Account里的信息一样算数，CRA不会因为你没看到就免责。账户一旦被锁，务必尽快解决，别觉得”没收到信就没事”。

案例二：把私人公司股份转入TFSA，被罚100%税，最后输了。

第二个案例涉及的是TFSA”优惠规则”（advantage rules）。这是《所得税法》中一套反避税条款，专门针对试图利用注册账户（包括TFSA）进行不当操作的行为。一旦触犯，后果极重：相关”优惠”金额的公平市场价值将被全额征收100%惩罚税。

这名纳税人将私人公司的股份转入了自己的TFSA，CRA认定此举构成”优惠”，对其重新评税。他不服，上诉至联邦上诉法庭。

他还试图挑战这项税本身的合法性，主张这实际上是一种罚款而非税款，并声称国会将税率设定权委托给CRA的做法违反了《宪法法案》，应被宣告违宪。

三名法官组成的上诉庭一致裁定：这项税是税，不是罚款，合法有效。税率和征税对象均由国会明确立法规定，CRA只是依法执行，并在”公平合理”的情况下有权给予豁免。因此原审税务法院的裁决正确。

全面败诉，100%优惠税维持原判。

把私人公司股份或其他特殊资产转入TFSA，是CRA重点盯防的高风险操作。这类”创意理财”往往触犯反避税条款，代价极高，务必事先咨询专业税务顾问。

两个案例的共同启示

TFSA的规则看起来简单，但细节里藏着不少雷。以下事情在存TFSA的时候一定要注意：

• • 定期检查供款空间，不要只靠银行确认，CRA的官方记录才是最终依据
  • 即便是CRA my account里TFSA的数字，也不要完全相信，因为官网有提醒：数字可能不完全准确。最好自己有一份存款记录。
  • My Account要保持畅通，重要通知可能只发到那里，锁账户一定要第一时间处理
  • 不要尝试把特殊资产转入TFSA来规避税务，100%惩罚税不是开玩笑
  • 会计师不等于CRA，税务问题最终责任在自己

大家互相提醒下，存TFSA真的要小心。

来源：超级生活综合