如何读懂加拿大工资单? 款项解读、税收分析, 一帖让你全都搞懂!

据加拿大省钱快报综合报道:在加拿大这个高税收国家,可能你赚的钱和实际到手的钱相差甚远。那么扣的钱都去哪了呢?今天我们就来教你读懂你的工资单!

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什么是工资单?

对于普通工人来讲,在加拿大一般是每半个月会发一次工资,但也有的公司会每个月月底固定将所有工资一次性打入员工账户。

但如果是合同工、季节工或零工,工资发放时间就不一样是定期了。

当然,无论做哪类工作,在收到工资的同时,你也一定会收到工资单(Pay stub),工资单会列出你所有的薪资细节。

 

工资单应该怎么看?

以下就是一张很标准的工资单,大家可以作为参考:

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图片来源:Canada.ca

    1. YTD: 从年初到当前工资期的工资及扣款总额;
    2. Gross Income: 净收入,包含时薪、工时以及以及发放的工资数额,但都尚未扣税;
    3.  (EI):加拿大失业保险计划,由雇员和雇主共同缴纳;
    4. 加拿大养老金(CPP)/魁北克养老金(QPP):用于在工人退休或残疾时提供收入,或用于遗属福利。雇员供款为4.95%,二者相加应为员工总收入的9.9% 。
    5. 其他款项:其他扣除额包括私人养老金计划、健康保险费、工会会费和专业费用、以及慈善捐款。
    6. 净薪酬:扣除所有款项后剩余的薪酬金额,我们所谓的实际到手的工资。

不仅如此,为了体恤员工,加拿大工资单上还会有一项叫做Vacation。

假期工资扣款,大致金额为收入的4%到6%左右,是员工应当享受的福利。

对于大多数全职员工来说,这相当于每年有两到三周的带薪假期。临时工和兼职员工通常会在每次工资支票上领取假期工资。

 

各款项是如何计算的?

    • EI: 每年EI的缴纳计算方式都有不同,例如2020年,工资EI缴纳的计算方式是每100元工资上缴1.58元,最高可达$54,200。
    • CPP:大部分加拿大人均须在收入中扣除加拿大退休金供款,全国除魁省外皆实施此法,而魁省也有自己的养老保险计划,叫做QPP。CPP每年的计算方式也稍微有些不同,2018年是收入的4.95%,2019年是收入的5.10%,每人每年有3500的豁免额度。
    • QPP:魁北克退休金和CPP类似。只要你的年收入超过$3500,就必须强制参加CPP。在去年,员工及雇主的QPP缴费比例保持在10.8%,其中员工缴费比例为5.4%。

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图片来源:Canada.ca

 

Income Tax个人所得税

在所有扣款项目之中,个人所得税的占比一直是最大的,并且,各省的Income Tax计算方式也有所不同。

 

2021年联邦税率:

20210402i3yei图片来源:Canada.ca

2021 年各省税率: 

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图片来源:Canada.ca 

 

工资报税还要注意什么?

重点一:多退少补

对有固定工资收入的人来说,每月收到的工资单上早有被预扣的个人所得税,但预扣的额度是不准的。首先,只有当过完一整年,所有收入都进账了,才有一个准确的年总收入的数字。

其次,很多人还满足各种抵扣收入和减免税额的条件。所以报税的意义之一,就在于多退少补。当初预扣多了,就退你一些。

提醒!2020年疫情期间发放的Canada Emergency Response Benefit (CERB)和Canada Emergency Student Benefit (CESB),没有预扣税,如果你的原有收入加上补贴后超出了个人免税额,就要补税。CRB, CRSB和CRCB发放时扣了10%的税,多退少补。

重点二:收入抵扣(Tax deduction)

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图片来源:CPA

在加拿大的税务制度中,有很多收入抵扣的条件(Tax deduction)。举个例子,你年收入五万加币,原本应当按照五万加币来交税,但是如果你满足某些条件,比如在RRSP账户中投了5000加币,这5000就可以直接从当年的收入中扣除,从而按照年收入45000加币来交税。

重点三:拿顶税金(Tax credits)

那没有收入的人应该报税吗?当然!你虽然没交过个人所得税,但在日常生活中支付了许多消费税(GST/HST)。没有收入或低收入者,政府都会退你一部分消费税,这个叫GST/HST credit。消费税的退税按季度发,一年发四次。不需要提供消费凭证。

 

疫情福利报税

对于在疫情期间领取补助的市民,在Income一栏,不要忘记2020年度疫情期间拿到的各种福利。由CRA发放的补助金会有T4A表,通过Service Canada发放的补助金有T4E表。

Deduction

在Deduction一栏,可以利用的退税项有:

    • 搬家费:为工作或做生意搬家可申报搬家费。
    • 配偶或子女的学费。
    • Childcare expense 照管孩子的花费:比如上daycare的花费,可抵扣收入。一般只能报在收入较低的配偶那里,除非低收入的配偶在上学或因其他特殊条件无法照看孩子。
    • 办公花费:如果选择比较简便的flat rate,在家工作每天2加币算,最多申领400加币,不用提供消费凭证;如果你置办办公用品的花费远远超过了400加币,需填写T2200S表/T777S表。办公花费在Turbo Tax的Income一栏下的Employment Expense里↓

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    • 医疗费(Medical Expense):买牙医等商业医保的保费也可算在医疗费用中。注意,只有超过收入3%或$2,397的部分才可以抵税。假设年薪10万,10万X3%=3000加币,3000>2397,取2397这个数,医药费超过2397加币的部分可以抵税。若收入的3%小于2397,则按3%算。
    • 捐款抵税:可提交捐款收据来抵扣部分联邦税和省税。在turbo tax的系统中,捐款在deduction一栏的payments profile下面~

来源:加拿大省钱快报综合

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